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增值税申报表附表一(增值税小规模纳税人申报流程)

【每日一贴】外贸企业增值税申报表附表1如何填写?

问:外贸企业增值税申报表附表1销售金额如何填写?

答:外贸企业出口销售:出口销售,无论申报免税还是免税,都应填写在附表一【四免税】第18/19栏第三栏。根据企业所做的业务类型选择是填写第18栏还是第19栏,在对应的增值税减免税明细表-出口免税中填写出口免税销售额。

企业如需视同内销,应按出口货物适用税率开具相应税率的增值税普通发票,并按相应税率填写相应税率栏。

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